创业公司里最非常重要的财务预测是它的现金流，切记切记：现金流!现金流就是指公司里的钱要像流水那样进进出出，流水不可以断，必须要进去的多出去的少，只有如此公司才算是健康的。
当然，在创业企业的收入没进去之前，公司需要筹备足够的资金来养活团队，一直支撑到公司产生销售收入、产生现金流的流入为止，如果自备的资金撑不到那一天，那样CEO就需要要有本领了解哪一天企业的现金流会中断，他/她必需在那一天到来之前找到投资人、让投资款流进企业的账上，如此才能维持创业公司细水长流、香火不断。
一句话，现金流是创业企业的命脉，现金流学会着创业企业的生死大权。
一个创业公司无论有多好的创业Idea，有多么出色的团队，如果现金流断了，大家都必死无疑。
创业企业的CEO需要了解自己公司现金流里的每个数字，而且了解创业企业的财务预测不全是CFO的事情，而是你CEO我们的大事，千万不要想等以后公司做大了，找个CFO来应对做财务预测吧，忽略现金流重要程度的CEO或许根本就活不到那一天!预测创业企业的现金流是一份细软活儿，需要CEO们静下心来仔细做功课。
以下三方面的细节，将决定创业企业的财务预测(现金流预测)是不是合理、真实、可信。
1. 收入的基本假设预测收入的逻辑非常简单，需要有：A)商品/服务的定价;B) 顾客人数。
把这二者放在时间的框架中看它们怎么样增长，这便是收入的预测。
1.1 商品定价无论你公司做的是商品还是服务，都得有基本的定价。
假设你生产的是MP3播放器，第一步：将零配件加上你期望的价值便得出可能的定价;第二步：和市场上的相同种类商品比较一番，比iPod实惠一些，比山寨机昂贵一些，最后定价不就出来了?假如算出来发现这个价格比你的生产本钱还低，那你的买卖没法做，这里面一定存在着紧急问题。
1.2 顾客人数对于创业公司来讲，什么时间进去第一个顾客?顾客人数有多少?这类都是让人头痛和迷茫的问题。
计算顾客人数，万万不可用市场占有率之类的百分比，由于创业公司都是小公司，小本经营，得精打细算。
仍以一家MP3播放器公司为例：(A) 假如用分销办法去销售，就可以向分销商打听，成熟的分销商可以不花吹灰之力对你说，他每月大概可以卖出多少个你的MP3播放器;(B) 假如使用直销，那你需要考虑广告的投放。
譬如你在《买家电玩》杂志上做广告，杂志发行量10万份，普通的广告有效率是2?3，所以一期《买家电玩》杂志最多可能带给你100000 * 3 = 300个顾客。
1.3 时间框架有了商品定价和顾客人数的假设之后，再把它们放进一个时间框架里去，通常来讲，投资人会需要你需要做3-5年的预测。
创业企业的财务预测最禁忌按年来计算。
创业公司大部分是短命的，能活上三年都算是命大的了。
创业企业的财务预测需要要用月来计算，怀胎10月、满月、周岁、进钱、打平、产生收益……这类都是创业公司里程碑式的宝贵时刻，你不需要月来算，事实上就会忽视掉你生命中最值得珍惜的瞬间，别到时候后悔莫及。
一旦把数字化整为零按月来计算，无论收入还是支出的预测，数字都会立刻叫你对财务预测比较有感觉和把握了，譬如你需要3个月时间设计开发商品，外加3个月时间测试、改进、量产，然后正式投入市场，所以，公司收入进去最早也要在第7个月未必，或许分销商还有90天的账期，如此的话，收到钱可能要到第10个月;下面是第11个月，收入应该有所增长，再下个月，继续增长……按月来做预测，相对会精确不少，由于30天以内能做多少事情，多少还是可以很容易测算出来的，而假如按年来算，总是容易只能信口开河的瞎报数字。
按月做出来的财务预测不仅能够拿出来和投资人讨论细节，让人信服，更要紧的是，还可以用它来对照和指导你每一个月的平时运营，假如每一个月都能达到预测的数字，到了年底，完成整年计划就不在话下了。
2. 本钱计算本钱可太容易啦，每人都会，这里简单地提一下吧。
2.1 固定本钱包含：职员薪资、房租、保险、职工福利费、办公费等。
2.2 可变本钱原材料、包装、运输、直接人工本钱等。
2.3 CPS广告、销售、顾客服务的本钱。
2.4 设施投入装修、办公家具、电脑、服务器、生产设施等。
2.5 税务和收入一样，本钱也是在时间框架里一点点发生的。
假如你将本钱细化到每一个月，你立刻会发现不少本钱并非在公司开张那天一次性付出的，譬如你预计需要30台服务器，但它们并无需在第一天就全部到位，而是随你网站的流量增加而一台台增购的，可能你要到第二年、第三年的时候才会达到30台服务器，而那时候你企业的收入或许早就进去了，因此创业公司没必要一下子融不少钱，或许弟兄们几个自己掏钱凑一下，创业公司就能启动了!再譬如，广告费支出，更不是第一天就一笔几十万、几百万地打出去，广告费在你的预测中应该是销售成本，出这笔钱的目的是为了产生销售收入，因此每一笔广告费花出去，就需要有一笔销售收入随之流进公司里来，不然广告费就是打了水漂。
在实质操作中，一个月广告费打了出去，销售收入却没进去，那样下个月的广告支出就需要立刻停下来!或许头脑灵活的CEO会问：那样花在公司影响力和品牌建设上的广告费如何来计算呢?问得好，嘿嘿，创业公司可没那个福份去干什么品牌广告啦、形象广告啦。
创业企业的广告大概都是营销广告，都得和销售收入捆绑在一块，创业企业的广告假如不可以使销售收入直线上升，谈别的全是瞎掰。
3. 剖析和调整当你把每月的收入预测和本钱预测对应着放入同一个时间框架中，就出现了一幅美妙的创业公司命脉图：现金流!留神找到收入支出平衡点，把收入支出平衡点之前的所有成本加在一块，就得出了你需要为创业公司筹备的资金数目假如有投资人问你需要多少钱，就给他这个数字吧，不多一分不少一分，你再也不必抓头皮支支吾吾模棱两可的怎么说给个500万吧，如果有200万也行的空话。
检查主要数据之间的关系和比率，确保能从财务预测的数据中看到这家创业企业的业务是健康和适当的，必要时，还需要调整、平衡收入和本钱之间的重点比率，当然，调整的原则依旧是回到你每月的原始数据里去剖析它们的准确性与合理性：毛利率。
伴随时间的延伸和业务扩展，创业企业的毛利率或许会从10%增加到60%，甚至更高，这就是创业企业的生命力所在。
营业利率。
公司里的管理本钱是相对固定的，伴随收入的增长，它占总本钱里的比率愈加小，营业利率便会大大提升。
增长率和规模。
有了财务预测表，创业企业的年增长率也一清二楚，看看什么时间能达到创业板IPO的规范，看你的公司是不是对投资人、股民具备吸引力?创业企业的财务预测更不是千篇一律的，每一个月都要进行仔细的对照和监控，要依据运营状况相应地进行调整，使之更符合现实、愈加优化，假如实质状况和预测一直相差甚远，要准时找出缘由，使状况飞速好转，不然应该当机立断停下来，重新考虑创业公司将来的方案。
建议你做两份预测，一份就是以上所说的守旧的预测，如此你能对创业企业的底线胸有成竹，即便出现不测也不会大惊小怪;另一份预测是乐观的，看看在理想的状况下，你是不是能做得更好更快，飞速把企业做强做大，早日创造IPO奇迹，乐观的预测会叫你的创业理想插上翅膀，给你无限的工作冲击力!创业公司财务预测的重点，是对公司将来收入做比较现实的假设。
照以上办法做出来的预测，忽悠VC绝对不是问题，非常重要的是，创业人士你再也忽悠不了你一个人!你再也不会浑浑噩噩的做一天和尚撞一天钟，等待哪一天创业企业的业务忽然走好运红火了起来，财务预测像是给了你一副火眼金睛，使你看清了每一天的任务细节、自己需要踏出的每个脚印。
总之，财务预测第一是用来监督你一个人的行动的，第二才是丢给投资人看看的。
需要提醒首次的创业人士，你在任何时候都要保证创业企业的帐上有不少于6个月的现金储备。
缘由有2、1. 创业公司只须账上还有钱，有现金在继续流，就死不掉的，呵呵;2. 完成一轮筹资，一般需要6个月时间，创业公司需要有足够的现金储备，让公司能坚持到投资人的钱进去的那一天。
还是一句话：现金流不可以断，现金流是创业企业的命脉!
